Налоговый вычет. Актуальная информация.

Как уже многие заметили, без пол-литра, в делах оформления документов на недвижимость, разобраться крайне сложно. Собственно поэтому есть множество контор-компаний, которые предоставляют услуги по оформлению. Порой это проще. Но если каждая копейка на счету, приходится разбираться и вникать. Ну, а далее устраиваться на работу в агентство недвижимости))
Ладно, лирика. Вернемся к налоговому вычету.
Конечно, можно выложить все тексты из интернета, но суть думаю не изменится. В любом случае гуглЪ в помощь или специальные консультанты в налоговой.
Вся инфа есть на http://www.nalog.ru, garant.ru и т.д. просто одуреешь читать. Если есть ошибка - пишите поправлю.

Спойлер: Как "работает" налоговый вычет?

Сумма имущественного налогового вычета равна стоимости купленной недвижимости. Однако, максимальная сумма вычета ограничена. Она не может превышать 2 000 000 руб. Это предусмотрено пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса.
Поэтому если, например, квартира стоит 3 400 000 руб., то вы получите вычет в максимальной сумме - 2 000 000 руб, то есть 260 000 рублей. Если квартира обошлась в 1 800 000 руб., то и налоговый вычет вы получите в сумме 1 800 000 руб. (она не превышает максимума).

Если квартира покупалась в ипотеку и вы платили проценты по ипотечному кредиту, то вы вправе получить дополнительный налоговый вычет - в отношении процентов по ипотечному кредиту. Его сумма также ограничена. Максимум - 3 000 000 руб. Это предусмотрено п. 4 ст. 220 Налогового кодекса.

Налогоплательщику вернется сумма в размере 13% (ставка по НДФЛ) от суммы расходов на покупку жилья или земельного участка (при этом сумма таких расходов не может превышать 2 млн или 3 млн руб. как сказано выше).

Спойлер: В каких случаях можно претендовать на налоговый вычет?

По общим правилам получить вычет может только собственник имущества, чье имя указано в свидетельстве о праве собственности.

Но есть одно исключение.
С 1 января 2014 года действует норма, позволяющая одному из родителей (усыновителей, приемных родителей, опекунов, попечителей) получать имущественный вычет, если квартира (жилой дом, комната или доля в них) была куплена и оформлена на несовершеннолетнего ребенка (п. 6 ст. 220 НК РФ).
При этом у ребенка сохраняется право на получение налогового вычета в будущем, при приобретении собственной квартиры.

До 2014 года такая норма законодательно установлена не была, однако, и суды, и финансовые органы относились к просьбе родителей о получении вычета лояльно (письмо Минфина России от 29 августа 2014 г. № 03-04-05/43425, Постановление КС РФ от 1 марта 2012 г. № 6-П). Поэтому даже если квартира (дом, комната или доля в них) была приобретена до 2014 года, родитель все равно может подать заявление на налоговый вычет – с большой долей вероятности оно будет удовлетворено.

Если квартиру приобретает пенсионер, применяется особый порядок получения вычета. По общему правилу, если у собственника не было налогооблагаемых доходов в отчетном периоде (напомним, государственные пенсии налогом не облагаются), то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ). Раньше такое правило действовало только для неработающих пенсионеров. Теперь же и те пенсионеры, которые продолжают трудиться, могут воспользоваться переносом вычета. Правда есть одно "но". Если собственник подает декларацию не в году, следующем за годом приобретения имущества, а позже, например, через год после покупки, то и количество лет, на которые можно переносить остаток вычета, соответственно уменьшится на один год (письмо Минфина России от 18 июля 2012 г. № 03-04-05/7-882, письмо Минфина России от 29 июня 2012 г. № 03-04-05/7-805). Для наглядности рассмотрим несколько примеров.

ПРИМЕР 1
А.М. Александров вышел на пенсию с 1 мая 2014 года и в этом же году приобрел квартиру. В 2015 году он подаст декларацию на получение налогового вычета за 2014 год. Поскольку в 2014 Александров получал облагаемый НДФЛ доход только четыре месяца, то воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме только за 2014 год не получится. Остаток вычета пенсионер сможет распределить на 2013, 2012 и 2011 года включительно, подав декларации за эти периоды. Если же Александров А.М. будет подавать декларацию в 2016 году, то перенести остаток вычета он сможет уже только на 2013 и 2012 годы.

ПРИМЕР 2
И.С. Самсонова вышла на пенсию в 2012 году, а квартиру купила в 2014 году. Для получения вычета пенсионерке можно использовать доходы, полученные за 2012, 2011 годы включительно, при условии, что декларацию на вычет она подаст в 2015 году.

Информация о налоговом вычете. Актуально на конец октября 2015 года.

1. Пpaвo нa вычeт вoзникaeт c гoдa пoлyчeния cвидeтeльcтвa o пpaвe coбcтвeннocти (пpи дoгoвope кyпли-пpoдaжe) или aктa пpиeмa-пepeдaчи (пpи дoгoвope дoлeвoгo yчacтия в cтpoитeльcтвe (ДДУ), как в случае с ЖК Люберцы 2015/2016).
2. Оформление налогового вычета происходит за прошедший год, то есть при оформлении собственности в 2015, вычет будет в 2016, но не за 2015.
3. Если у собственника нет дохода сейчас, то как появится работа (доход), тогда и подаем.
4. Пpaвo нa вычeт coxpaняeтcя вceгдa: внe зaвиcимocти oт тoгo, cкoлькo лeт пpoшлo c момeнтa пoкyпки, вычeт мoжнo oфopмить в любoй мoмeнт и дaжe ecли нeдвижимocть пpoдaнa, пpaвo нa вычeт coxpaняeтcя. Гуглим пруф: "в cooтвeтcтвии c Пиcьмoм Mинфинa PФ oт 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218"
5. Для справки. Bычeт в этом году можно оформить за три прошлых гoдa (2012/13/14), т.e. в 2015 гoдy мoжнo пoлyчить вычeты пo дoxoдaм зa 2012, 2013, 2014 гoды, oфopмив cooтвeтcтвeннo тpи дeклapaции (c yчeтoм 1 пyнктa). Ecли жильe былo пpиoбpeтeнo paньшe, чeм тpи пocлeдниx гoдa, тo пpaвo нa вычeт нe пpoпaдaeт, eгo также мoжнo oфopмить, но офopмлeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpoиcxoдит зa пpoшeдшиe гoды (нe бoлee 3-x лет)

Список документов для оформления вычета
Для оформления вычета нужны следующие документы/бумажки
Все образцы документов есть на http://www.nalog.ru.

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговую подается оригинал.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В налоговую подаются заверенные копии первых страниц паспорта (первая + прописка).
   Копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаем на работе. В налоговую подается оригинал.
   Если за год работали в нескольких местах, то справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который налоговая перечислит вам деньги. В налоговую подается оригинал заявления.
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ). В налоговую подается заверенная копия.
6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В налоговую - заверенные копии.
7. Свидетельство о государственной регистрации права собственности. Подается заверенная копия св-ва о регистрации права собств.
   Если квартира куплена по ДДУ (как в ЖК Люберцы 2015/2016), то свидетельство не является обязательным документом (его можно не подавать в налоговую).
8. Акт приема-передачи жилья. Заверенная копия.
   Если квартира куплена квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (можно не подавать в налоговую).

Заверенные - это не значит нотариально. Заверенные вашей рукой, то есть бумажка/копия и на каждой бумажке/странице: "Копия верна"/подпись/Расшифровка подписи/Дата

Для ипотечников
Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

1. Кредитный договор с банком. Заверенная копия
2. Справка об удержанных процентах за год (Получать в вашем банке). В налоговую оригинал.
   Некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения и тп).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

1. Заявление об определении долей. Оригинал.
2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении.
2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя)

В случае самостоятельного строительства:

1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В налоговую подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В налоговую подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета нужны:

1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Узнать ИНН можно онлайн в налоговой - http://service.nalog.ru/inn-my.do
2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).